Расчет 6-НДФЛ: как отразить материальную помощь в размере до 4000 рублей?

Comments

• Здравствуйте!
  
  Письмо от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@
  Если руководствоваться данным письмом то правильный вариант:
  
  "100 - 01.04.2020
  110 - 00.00.0000
  120 - 00.00.0000
  130 - 4 000,00
  140 - 0,00"
  
  Но и следующий вариант заполнения, по моему мнению не является ошибочным.
  
  "100 - 01.04.2020
  110 - 01.04.2020
  120 - 02.04.2020
  130 - 4 000,00
  140 - 0,00"
  
  Самое главное, что в строке 140 - 0, и налоговая не будет ждать от вас уплату налога по сроку 02.04.2020 г.
• И-К, Спасибо!
• Доброго времени суток! Сумму материальной помощи необходимо включать в строку 030 "Сумму налогового вычета".
• Наманганочка, спасибо, про 30 строку все понятно, а меня интересует конкретно 2 раздел.
• Yablochkina, удержания с суммы материальной помощи не производилось, следовательно в Разделе 2 эта сумма не отражается!
• Наманганочка, спасибо!
• Наманганочка, здравствуйте.
  
  "удержания с суммы материальной помощи не производилось, следовательно в Разделе 2 эта сумма не отражается!"
  Я не согласна с таким утверждением и поддерживаю мнение коллег, что во втором разделе материальная помощь отражается даже если она полностью не облагается НДФЛ.
  
  http://xn------5cdbckskaplaabzbnbzcmiict7c8ahsh7d6o.ru.nds.monster/index.php?id=198013
• И-К, 
  Руководствуясь выдержкой из Письма Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ):
  - в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.(ответ на вопрос 4)
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Руководствуясь выдержкой из Письма Федеральной налоговой службы от 1 августа 2016 г. N БС-4-11/13984@ "О направлении разъяснений по вопросам представления и заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ):- в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.

  Руководствоваться нужно не разъяснениями ФНС, а нормативно-правовыми актами, каковыми письма ФНС не являются.
  
  И 6-НДФЛ, и 2-НДФЛ заполняются на основании налоговых регистров по НДФЛ ( Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, ...", Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@ "Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц, порядка заполнения ...).
  
  В налоговых регистрах материальная помощь до 4000 руб. отражается, этот вид дохода имеет код дохода и код вычета, поэтому отражаем матпомощь и в 2-НДФЛ, и в двух разделах 6-НДФЛ.
• Спасибо большое за ваши ответы, во втором разделе мат.помощь все равно отразила